Оценка стоимости банков, кредитных организаций

Оценка банков отличается от процедуры оценки обычных предприятий. Она включает анализ активов банка на предмет как их доходности, так и рисков, в том числе – проведение глубокого анализа по крупнейшим кредитным операциям банка, определение текущей стоимости активов с учетом таких рисков, сопоставление результатов деятельности со средними значениями в данном секторе рынка. Всё это даст окончательную стоимость и спрогнозирует будущие выгоды от работы кредитной организации.

Особенности кредитных организаций

Финансовый сектор экономики имеет ряд особенных качеств, которые могут очень сильно влиять на стоимость банка. Рыночная экономика представляет банк как товар, который имеет свою эффективность и цену. Эффективность и полезность услуг банка составляют его потребительскую стоимость. Так, стоимость банка обуславливается не только имеющимся разрешением на определенные виды операций, но и добавленной финансовой оценкой ресурсной базы, а также имеется ли система страхования вкладов.

Банки, как кредитные организации, имеют следующие особенности:

  • повышенный и строгий контроль над всеми видами банковских операций со стороны государственных органов и ЦБ РФ (резервирование, предоставление отчетов, условия ликвидности, соблюдение установленных нормативов);
  • небольшая доля собственных средств (в основном до 10 процентов от всего капитала) и достаточно большая доля  заемных средств в капитале, нередко это краткосрочные кредиты других банков;
  • другой порядок бухгалтерского учета банковских операций;
  • достаточно высокая степень риска, которая может повлиять на баланс банка.

Оценка банков необходима в следующих случаях:

  • для продажи или покупки.
  • для определения кредитоспособности банка (проводится оценка финансового состояния кредитной организации).
  • для привлечения инвестиций.
  • для оценка эффективности управления. 
  • оценка банка для реструктуризации (проводится для выбора дальнейшего развития бизнеса – слияния или поглощения).
Наверх